依(yi)据《中(zhong)华人(ren)民共和国(guo)会(hui)计(ji)法(fa)》、《财(cai)政部(bu)门监督办(ban)法(fa)》、《上海(hai)市(shi)财(cai)政检(jian)查(cha)(cha)(cha)(cha)工(gong)作(zuo)规(gui)程(cheng)》，以及市(shi)财(cai)政局《关(guan)于组(ཧzu)织(zhi)区财(cai)政部(bu)门开展(zhan)2022年会(hui)计(ji)监督检(jian)查(cha)(cha)(cha)(cha)工(gong)作(zuo)的通(tong)知》（沪(hu)财(cai)监督发(fa)〔2022〕5号）的相关(guan)工(gong)作(zuo)要求，我(wo)(wo)局委托(tuo)天一会(hui)计(ji)师事务所于2022年8月至10月对我(wo)(wo)区行政事业单(dan)位3户、代理(li)记账机构5户进行会(hui)计(ji)监督检(jian)查(cha)(cha)(cha)(cha)，现将(jiang)检(jian)查(cha)(cha)(cha)(cha)结(jie)果(guo)公示(shi)如下：
一(yi)、诊断得知的主要(yao)状况
（一）会计学科基础(chu)性运(yun)转规范了方便。常见(jian)表演(yan)为(wei)记(ji)账(zhang)证(zheng)明♑(ming)关键(jian)因(yin)素不(bu)全，信息不(bu)全部，原(yuan)证(zheng)明(ming)及账(zhang)簿监管(guan)不(bu)制(zhi)约等疑(yi)问(wen)。
（二）内(nei)控投建这(zhei)方(fang)面(mian)。一方(fang)面(mian)里(li)面(mian)控制管理办法更行不(bu)实时(shi♐)(shi)；第二是国际业(ye)务维度里(li)面(mian)控制实行发生三方(fang)补充协议(yi)重(zhong)要范畴填好(hao)不(bu)很全、三方(fang)补充协议(yi)未(wei)代码、未(wei)盖(gai)个骑(qi)缝章(zhang)、未(wei)填好(hao)三方(fang)补充协议(yi)签署合同时(shi)(shi)间(jian)日期(qi)等现象。
（三）会(hui)计(ji)师(shi)管理(li)(li)(li)制度程序执行的(de)(de)(de)(de)方面(mian)。一要财务管理(li)(li)(li)费(fei)用(yong)(yong)快(kuai)(kuai)速设(she)施(shi)、操作(zuo)不规则，出(chu)现管理(li)(li)(li)费(fei)用(yong)(yong)快(kuai)(kuai)速设(she)施(shi)错误操作(zuo)和记(ji)账凭据财务管理(li)(li)(li)费(fei)用(yong)(yong)的(de)(de)(de)(de)操作(zuo)与现实(shi)的(de)(de)(de)(de)上(shang)的(de)(de)(de)(de)销售(shou)业(ye)务記錄不相(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)相(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)符的(de)(de)(de)(de)状况；第二是(shi)局(ju)部得到的(de)(de)(de)(de)税(shui)(shui)(shui)、社会(hui)性(xing)保险公司(si)企(qi)业(ye)上(shang💎)报缴交不随时(shi)(shi)、不相(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)💯相(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)符，出(chu)现如(ru)小税(shui)(shui)(shui)收印花布税(shui)(shui)(shui)未(wei)随时(shi)(shi)企(qi)业(ye)上(shang)报并缴交、公司(si)职员(yuan)食堂菜救济款未(wei)企(qi)业(ye)上(shang)报缴交个人账户得到的(de)(de)(de)(de)税(shui)(shui)(shui)、局(ju)部年终奖(jiang)金企(qi)业(ye)上(shang)报相(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)关工作(zuo)人员(yuan)与现实(shi)的(de)(de)(de)(de)上(shang)的(de)(de)(de)(de)派发相(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)关工作(zuo)人员(yuan)不相(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)相(xiang)(xiang)(xiang)(xiang)符等(deng)状况。
二、整改落实(shi)除理实(shi)际(ji)情况
应对据此故(gu)障(zhang)，会按照(zhao)《炎黄人们中华人民税(shui)务(wu)财(cai)税(shui)操作(zuo)法》等法律(lv)规定，松江(jiang)区(qu)国库局在积极主(zhu)动听进被体检(jian)机(ji)构建议(yi)前(qian)提上，法定软件(jian)(jian)依(yi)规依(yi)软件(jian)(jian)执行(xing)了体检(jian)论证(zheng)和治理(li)决(jue)定的(de)，责令改(gai)(gai)正(zheng)被体检(jian)机(ji)构时限(xian)改(gai)(gai)正(zheng)，调(diao)控税(shui)务(wu)财(cai)税(shui)操作(zuo)账务(wu)，缴纳税(shui)款(kuan)，进一(yi)部标(biao)准(zhun)规范税(shui)务(wu)财(cai)税(shui)操作(zuo)成本计算，不(bu)断地完善内壁的(de)控制装修标(biao)准(zhun)开(kai)发。而且，需(xu)求各机(ji)构带动税(shui)务(wu)财(cai)税(shui)操作(zuo)操作(zuo)任务(wu)，不(bu)断地培训(xun)，提高 税(shui)务(wu)财(cai)税(shui)操作(zuo)任务(wu)办公员的(de)业(ye)务(wu)范围平行(xing)和质量(liang)，汇总(zong)了批评，对出现的(de)故(gu)障(zhang)严加(jia)改(gai)(gai)修，才能减少(shao)在往后税(shui)务(wu)财(c🍌ai)税(shui)操作(zuo)任务(wu)中的(de)错误代码(ma)，日益提高整体风格操作(zuo)平行(xing)。
郑州市松江区(qu)财政性(xing)局 &en♛sp;
2023年７月19日 &❀ensp;